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日本的税，到底是怎么算的？所得税与住民税完全解析

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税务应对三要点

  1. 理解您的两种核心税金：

    • 所得税 (国税): 公司在发工资时 每月预扣。每年年底，公司会通过“年末调整”为您算总账，多退少补。
    • 住民税 (地方税): 第二年才开始交。您居住的市区町村，会根据您 前一年 的收入来计算税额，然后从您 第二年6月 的工资里开始按月扣除。

  2. 警惕“住民税陷阱”：

    • 做好心理和财务准备： 您来日本工作的第一年，因为前一年在日本没有收入，所以无需缴纳住民税，会感觉工资很高。但从第二年6月开始，您的到手工资会因为开始扣除住民税而明显减少。请务必提前规划，避免措手不及。

  3. 作为上班族，您需要做的：

    • 基本可以“躺平”： 绝大部分情况下，公司财务部门会为您处理好所有税务计算和缴纳事宜。
    • 务必重视“年末调整”： 每年11月左右，公司会发给您几张表格（如“扶养控除等申告書”）。请认真填写，并附上您的生命保险、iDeCo等缴费证明。这直接关系到您能退回多少税金！
    • 妥善保管“源泉徴収票”： 每年12月或次年1月收到的这张“全年收入和纳税证明”，是您在日本最重要的经济信用文件之一。申请永住、更新签证、贷款、家人来日都需要它。

想了解为什么要这样做吗？

深度解析：您的钱，是怎么被“扣”掉的？

1. 税金计算的“闯关之旅”

您的税并不是直接用年收入乘以税率得出的。它需要经过层层“削减”，剩下的部分（即“课税所得”）才是真正用来计算税金的基数。流程如下：

①年收入(額面) → ②减去“给与所得控除” → ③减去“各种所得控除” → ④得出“课税所得” → ⑤乘以税率 → ⑥得出最终税额

  • ② 给与所得控除 (きゅうよしょとくこうじょ): 这是给所有上班族的一个“通用折扣”，国家根据您的收入水平，自动给您减免掉一部分，无需任何证明。
  • ③ 各种所得控除 (しょとくこうじょ): 这是您“节税”的关键所在。您缴纳的社会保险费、抚养的家人、购买的生命保险、iDeCo缴费、医疗费开销等，都可以在这里进一步扣除，从而减少您的“课税所得”。
  • ⑤ 税率: 所得税采用“阶梯式”税率（5%~45%），您的“课税所得”越高，适用的税率也越高。而住民税的税率则比较固定，基本为10%。

日本所得税计算流程图

2. “非永住者”的特殊税务规则

对于来日本不满5年的外国人（在留卡上没有“永住者”字样），税法上有个特殊身份叫“非永住者”。 - 国内收入： 您在日本工作赚的钱，必须在日本交税。 - 国外收入： 您在日本以外（例如，您在母国的房租收入）获得的收入，只要不汇入日本，就暂时无需在日本申报纳税。这个规则在您居住满5年或取得永住后会发生变化，届时您的全球收入原则上都需要在日本纳税。

⚙️ 根据您的具体情况调整

个性化节税与申报策略

对于大部分工薪族

  • 最大化利用“年末调整”： 不要嫌麻烦。iDeCo、故乡纳税（使用One-Stop特例）、生命保险/地震保险、抚养海外亲属等，都是您可以申报的项目。记得按时把所有证明文件提交给公司人事。
  • 抚养海外亲属： 如果您需要给海外的父母或家人汇生活费，这是一个非常有效的节税手段。您需要保留每年的银行汇款记录（送金証明），并在年末调整时提交，就可以获得“扶养控除”，大幅降低您的税负。

什么情况下，我需要自己去报税？

在大部分情况下公司会帮您处理好，但如果您属于以下情况，就需要（或可以选择）在次年的2月16日至3月15日之间，自行向税务署进行“确定申告”（年度最终报税）： - 必须报税： - 年收入超过2,000万日元。 - 有副业收入，且副业年所得超过20万日元。 - 您是自由职业者或自己经营公司。 - 可以选择报税（为了退税）： - 您忘记在年末调整时提交某些控除证明。 - 您参与了故乡纳税，但捐赠了超过5个市，或忘记寄回One-Stop申请表。 - 您或您的家人去年花费了高额的医疗费（通常年自付超过10万日元），可以申请“医疗费控除”。 - 您是第一年入住自己购买的房子，申请“住宅贷款控除”的第一年。

三大合法“节税神器”

  1. 故乡纳税 (ふるさと納税): 最有趣、最直观的节税方式。实质上是“用2000日元手续费换取丰厚地方特产”。
  2. iDeCo (个人养老金): 节税效果最强的工具。您存入的钱可以直接从应税收入中扣除。
  3. NISA (免税投资账户): 投资收益免税的利器，适合进行长期资产增值。

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