在日本，我的资产如何传给下一代？继承税与赠与税指南

🚀 立即开始行动

资产传承规划三步走

盘点“家底”，判断是否需要担心：
- 计算“基础扣除额”： 这是决定您是否需要缴税的“免税线”。公式为 “3,000万日元 + 600万日元 × 法定继承人人数”。
- 估算遗产总额： 粗略估算您拥有的所有资产（房产、存款、股票等）减去所有负债（房贷等）后的净值。
- 进行比较： 如果您的“遗产总额”低于“基础扣除额”，那么恭喜您，您的家人将无需缴纳一分钱继承税。如果高于此额度，您就需要开始认真规划了。
立即开始利用“赠与税”的免税额：
- 记住“110万”这个数字： 日本的赠与税有一个每人每年110万日元的免税额。这意味着，您每年可以合法地、免税地赠送给每位子女（或孙子女）最多110万日元。
- 立即行动： 这是最简单、最有效的资产传承方式。从今年开始，定期、小额地将资产转移给下一代。请务必通过银行转账进行，并保留记录，以避免未来被认定为逃税。
咨询专业人士：
- 寻找“资产税”专门的税理士： 继承与赠与是税务领域最复杂的部分。当您的资产超过免税线时，强烈建议您咨询专门处理资产税（資産税に強い）的税理士（Zeirishi）。他们能为您提供最权威、最个性化的节税建议。

想了解为什么要这样做吗？

深度解析：应对日本高昂的资产传承税

1. 核心概念：为何要同时关注“继承税”与“赠与税”？

继承税 (相続税 - Sozoku-zei): 当一个人去世，其净资产转移给继承人（如配偶、子女）时，继承人需要就其继承的财产缴纳的税。日本的继承税采用高额累进税率，最高可达55%。
赠与税 (贈与税 - Zoyo-zei): 这是为了防止人们通过生前大量赠送财产的方式来规避继承税而设立的“配套税种”。其税率甚至比继承税更高，以遏制大规模的生前财产转移。因此，任何资产传承规划，都必须将这两个税种通盘考虑。

2. 我需要交税吗？纳税义务的判定

是否需要缴纳日本的继承税，取决于逝者（被继承人）和继承人的国籍、签证状态、在日本的居住时长以及资产所在地，情况极其复杂。

简单原则： 如果逝者和继承人都长期居住在日本（如持有永住签证），那么逝者位于全球范围内的所有资产，原则上都在日本的征税范围内。
“10年规则”： 对于短期居住的外国人，规则相对宽松，但近年来政策趋严。例如，即使继承人居住在海外，如果逝者在日本的居住时间超过10年，其海外资产也可能被纳入征税范围。因此，寻求专业判断至关重要。

3. 三大合法节税“神器”

除了最基础的“历年赠与”（每年110万免税）之外，还有几个非常有效的节税工具： - 生命保险： 这是一个强大的节税工具。逝者生前购买的、指定子女为受益人的人寿保险，其赔付款中有一部分享有专属的法定免税额（“500万日元 × 法定继承人人数”），这部分金额无需计入遗产总额进行纳税。 - 不动产： 在计算遗产税时，不动产的评估价值（路线价或固定资产税评价额）通常只有其市场交易价格的70%-80%。因此，将部分现金资产转化为不动产，本身就能起到压缩遗产总额的节税效果。 - 配偶税额减轻特例： 日本法律对配偶继承遗产有巨大的税收优惠。配偶继承的遗产，在1.6亿日元或其法定继承份额（通常为1/2）的较高者以内，都完全免税。

⚙️ 根据您的具体情况调整

个性化规划与执行策略

对于资产规模不大的家庭

重点用好“基础扣除额”和“历年赠与”： 对于大部分中产家庭来说，仅“基础扣除额”就足以覆盖全部遗产。您的核心策略应该是，通过每年的“110万免税赠与”，确保在未来数十年后，家庭总资产依然能保持在基础扣除额以下。
为赠与留下证据： 进行年度赠与时，不要直接给现金，务必通过银行转账。同时，最好能每年签署一份简单的赠与合同（贈与契約書），以向税务署证明这不是临终前的“突击赠与”，而是长期的、有计划的行为。

对于拥有不动产的家庭

了解“小规模宅地特例”： 如果子女继承的是父母生前居住的房产，并且满足一定条件（如继续居住），那么该房产土地的评估价值可以获得高达80%的减免。这是日本最重要的继承税减免政策之一，务必向税理士确认您是否符合条件。
警惕“塔楼节税”的风险： 过去利用高层公寓（タワーマンション）市场价与评估价的巨大差异进行节税的方式，近年来已受到税务局的严格审视。请勿在无专家指导的情况下，轻易尝试此类操作。

传承规划，越早越好

不要等到临终前： 日本税法规定，逝者去世前3年内（未来可能延长至7年）的赠与，会被视为遗产的一部分，需要合并计算继承税。因此，任何税务规划都必须尽早开始。
订立遗嘱 (遺言書)： 除了税务规划，为了避免家人在您身后因财产分割产生纠纷，提前订立一份具有法律效力的遗嘱也至关重要。这不仅是财富的安排，更是对家人爱的体现。